Monotributo: todo lo que hay que saber sobre categorías, cuotas y recategorización

Atención, monotributistas. Hay novedades. Es que Arca confirmó los nuevos topes del monotributo. El límite de facturación anual del monotributo pasará de 82 a 95 millones de pesos, según anunció el subsecretario de Prensa de la Presidencia, Javier Lanari. Dijo que “equivale a 74.500 dólares por año”. Por otra parte, el funcionario recordó que "en diciembre de 2023 (cuando asumió el gobierno de Javier Milei9, el máximo era de 6.300 dólares anuales (12 veces menos)”.

Con el dato de inflación de la primera mitad del año, que el Indec informó este lunes, se modifican el mínimo no imponible y las escalas del impuesto a las Ganancias. También se actualizan los niveles de facturación de las categorías y el valor de las cuotas del monotributo.

En tanto, con el porcentaje de inflación de junio, queda determinado el aumento de las jubilaciones y pensiones de agosto. Estos cambios se deben a que las deducciones y alícuotas de Ganancias se actualizan en forma semestral, según la evolución del IPC en los meses de enero y julio. También se actualiza del mismo modo el monotributo en los montos de facturación, alquileres devengados, el monto del impuesto y las cotizaciones previsionales.

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El mínimo no imponible de Ganancias -que indica los ingresos que se puede percibir sin estar alcanzado por ese impuesto- pasaría de $ 2,3 millones a $ 2,6 millones mensuales para los sueldos brutos de los solteros sin hijos. Y casado con 2 hijos de $ 3 millones en casi $ 3,5 millones.

También se incrementan los valores máximos que pueden deducirse del ingreso sujeto al impuesto (base imponible) por determinados gastos, como el de salarios del servicio doméstico, el de gastos educativos de los hijos y el de alquiler de la vivienda. Esas deducciones deben registrarse en el Formulario F572Web a través del sistema Siradig Trabajador.

Los ingresos por encima del Mínimo No Imponible y demás deducciones quedan alcanzados con alícuotas progresivas que van del 5 al 35% y se aplica sobre la ganancia neta.

La nueva escala del monotributo

En el caso del monotributo, la primera categoría (A) pasaría de facturar hasta $ 7.813.063 anuales a $ 9 millones. Y la categoría más alta de $ 82.370.281 anuales a $ 95 millones.

Por su parte, las cuotas mensuales subirían en torno del 15,3/15,6%. Así, la categoría de $32.221 ascendería a poco más de $ 37.000. La categoría B de $ 36.679 pasaría a más de $ 42.000. Y así hasta la categoría máxima. Los nuevos valores rigen de agosto a enero 2026.

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Recategorización: fecha límite

Una vez que ARCA publique las nuevas tablas, los monotributistas podrán recategorizarse.

Para la recategorización habrá plazo hasta el 5 de agosto. “No deberán efectuar ninguna acción quienes mantengan la misma categoría, ni quienes tengan menos de 6 meses de actividad”, según Arca.

Los períodos de recategorización son cada 6 meses, y cuando llegan se debe evaluar la actividad de los últimos 12 meses. Si hubo cambios en los ingresos, alquileres, superficie del local o energía consumida, hay que ingresar con clave fiscal para recategorizarse; si no se hace, se entiende que no hubo cambios y se permanece en la misma categoría.

Por su parte, si un contribuyente no se recategorizó o lo hizo de manera inexacta, Arca puede “recategorizarlo de oficio". El procedimiento se inicia cuando se detectan compras, gastos o acreditaciones bancarias por un valor superior a los ingresos brutos anuales máximos admitidos para la categoría en la cual se está encuadrado.

Arca informó que "en los próximos días se habilitará el acceso para realizar la recategorización, luego de la publicación de los nuevos valores del índice de precios al consumidor (IPC). Tendrás tiempo hasta el 05/08 para revisar tus ingresos de los últimos 12 meses y completar el trámite, si corresponde".